武汉光迅科技股份有限公司
内部控制审计报告
大华内字[2023]000522 号
(相关资料图)
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
武汉光迅科技股份有限公司
内部控制审计报告
（截止 2022 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 内部控制审计报告 1-2
二、 武汉光迅科技股份有限公司内部控制评价报 1-4
告
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
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电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
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内 部 控 制 审 计 报 告
大华内字[2023]000522 号
武汉光迅科技股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了武汉光迅科技股份有限公司（以下简称光迅科技）
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》
、《企业内部控制应用指引》
、《企
业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评
价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。
大华内字[2023]000522 号内部控制审计报告
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，光迅科技于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
汤孟强
中国·北京 中国注册会计师：
周小根
二〇二三年四月二十四日
武汉光迅科技股份有限公司
武汉光迅科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简
称企业内部控制规范体系）
，结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内
部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2022 年 12 月 31 日（内部控制评价报告
基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行
监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在
财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效
性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：武汉光迅科技股份有限公司、武汉电信器件有限公司、
武汉光迅信息技术有限公司、武汉光迅电子技术有限公司、大连藏龙光电子科技有限公司、
光迅香港有限公司、光迅欧洲有限责任公司、光迅丹麦有限公司、光迅美国有限公司、法国
阿尔玛伊技术有限公司。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公
司合并财务报表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织管理、发展战略、人力资源、社会责任、企
业文化、资金管理、投资管理、采购管理、生产管理、存货管理、销售业务、研究开发、工
程项目、资产管理、财务管理、合同管理、信息系统、内部信息传递等。
重点关注的高风险主要包括：科技创新风险、人力资源风险、产品质量风险、销售预测
风险、国际化经营风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，
不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务
报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
（1）重大缺陷：当一个或一组内控缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠
正财务报告中的下列情形的错报，该缺陷被认定为重大缺陷。
项目 描述
影响合并利润总额的错报 错报≥合并利润总额的 5%
影响合并资产总额的错报 错报≥合并资产总额的 3%
（2）重要缺陷：当一个或一组内控缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠
正财务报告中的下列情形的错报，该缺陷被认定为重要缺陷。
项目 描述
影响合并利润总额的错报 合并利润总额的 3%≤错报<合并利润总额的 5%
影响合并资产总额的错报 合并资产总额的 0.5%≤错报<合并资产总额的 3%
（3）一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的其他财务报告内部控制缺陷。
项目 描述
项目 描述
影响合并利润总额的错报 错报<合并利润总额的 3%
影响合并资产总额的错报 错报<合并资产总额的 0.5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：公司财务报告及信息披露等方面发生重大违规事件；公司审计委员会和内部
审计机构对内部控制的监督无效；公司以前年度公告的财务报告出现重大错报，而内部控制
在运行过程中未能发现该错报。
重要缺陷：公司财务报告及信息披露等方面发生违规事件，导致重要错报；公司审计委
员会和内部审计机构对内部控制的监督职能未有效发挥；公司以前年度公告的财务报告出现
重要错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。
一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
描述 缺陷等级
错报≥合并利润总额的 5% 重大缺陷
合并利润总额的 3%≤错报<合并利润总额的 5% 重要缺陷
错报<合并利润总额的 3% 一般缺陷
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：公司违反国家法律、法规，严重影响公司持续经营；公司重要业务缺乏制度
控制或制度系统性失效；公司内部控制重大缺陷未得到整改。
重要缺陷：公司违反法律、法规，对持续经营影响较大；公司重要业务制度或系统存在
缺陷；公司内部控制重要缺陷未得到整改。
一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重
大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控
制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
武汉光迅科技股份有限公司董事会
二〇二三年四月二十四日
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